الصورة: رويترز
كان أسلوب حياة سانجاي شاه الباهظ، الذي كان في يوم من الأيام رمزًا للبذخ في دبي، صورة للرفاهية. كان قصره، وأسطول اليخوت، والأحداث التي تصدرت العناوين الرئيسية والتي شارك فيها برنس، وإلتون جون، وسنوب دوج، وإد شيران – كل ذلك باسم جمعيته الخيرية الخاصة بمرض التوحد – هي الأشياء التي صنعت منها الأحلام.
ومع ذلك، فقد تحولت الأضواء الآن، وتلاشت بريقها. وفي يوم الأربعاء، وجد رجل الأعمال البريطاني البالغ من العمر 53 عامًا نفسه يرافقه اثنان من رجال الشرطة الدنماركيين إلى شاحنة رمادية اللون لا توصف على مدرج مطار كاستروب في كوبنهاغن.
السبب؟ تسليم المطلوبين من الإمارات العربية المتحدة لمحاكمتهم بسبب مزاعم تقديم طلبات احتيالية للحصول على مبلغ مذهل قدره 1.44 مليار جنيه إسترليني (1.8 مليار دولار) من استرداد ضرائب الأرباح – وهو ما يعادل نصف بالمائة تقريبًا من الناتج المحلي الإجمالي للدنمارك.
وكانت شرطة دبي قد ألقت القبض على شاه العام الماضي بناء على طلب من السلطات الدنماركية أثناء التحقيق في صندوق التحوط الخاص به، سولو كابيتال. وسلط العميد جمال الجلاف، مدير الإدارة العامة للتحقيقات الجنائية، الضوء على الحملة القمعية التي بدأت بعد استلام مذكرة اعتقال دولية من السلطات الدنماركية. قامت فرقة عمل متخصصة، تضم نخبة من ضباط إدارة الأشخاص المطلوبين وإدارة مكافحة غسل الأموال، بمراقبة أنشطة شاه كجزء من التحقيق الذي أدى إلى اعتقاله في مداهمة لشرطة دبي. وقدم الخبير اللواء خليل إبراهيم المنصوري، مساعد القائد العام لشؤون البحث الجنائي، معلومات حول عملية التتبع وقت إلقاء القبض عليه.
وقالت شرطة دبي في وقت سابق إن مخطط الاحتيال المزعوم لشاه، والمعروف باسم تداول “Cum-ex”، يتضمن تقديم آلاف الطلبات إلى الخزانة الدنماركية نيابة عن مستثمرين وشركات من عدة دول حول العالم للحصول على استرداد ضرائب الأرباح. تم وصف عملية الاحتيال، التي امتدت لثلاث سنوات من عام 2012، بأنها واحدة من أكبر حالات الاحتيال في تاريخ الدنمارك.
ويطالب المدعون الدنماركيون الآن ببقاء شاه رهن الاحتجاز حتى تبدأ محاكمته في يناير/كانون الثاني 2024. وقد وصفها وزير العدل الدنماركي، بيتر هوملجارد، بأنها “واحدة من أكبر وأخطر قضايا الاحتيال المالي لدينا”.
وينفي شاه ارتكاب أي مخالفات، مؤكدا أن أفعاله كانت ضمن الحدود القانونية. في الشهر الماضي، تمت محاكمة غونتر كلار، الموظف السابق في شركة شاه من عام 2010 إلى عام 2012، في الدنمارك – وهي أول قضية أمام المحكمة في البلاد بشأن الاحتيال في شركة Cum-Ex. تم تسليم كلار من بلجيكا، واتهم بالاحتيال على الحكومة بمبلغ 37 مليون جنيه إسترليني (320 مليون كرونة دنماركية). وقد حافظ أيضًا على براءته.
وأوضح “نائب الرئيس السابق”.
ولكن ما هي فضيحة Cum-Ex؟ “Cum-Ex” هي كلمة لاتينية – وتعني “مع بدون”. في جوهرها، إنها عملية احتيال ضخمة لتداول الأسهم من قبل المصرفيين والوسطاء وصناديق التحوط وشركات الضرائب الدولية وشركات الاستثمار والمحامين وشركات التأمين.
وتعاونت هذه الكيانات لتسهيل حصول عملائها على المبالغ المستردة من الضرائب عن المدفوعات التي لم يسددوها مطلقا، مما أدى إلى الاحتيال على الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي بمليارات اليورو.
تم تشغيل المخطط من خلال الانخراط في التداول السريع للأسهم، بالتناوب بين الأسهم التي لها حقوق توزيع أرباح (نائب) وبدون (سابقة). وقد خلق هذا انطباعًا خادعًا للسلطات الضريبية بوجود مالكين متعددين لمجموعة واحدة من الأسهم. ولتضخيم حجم الصفقات، قامت شبكة من البنوك والوسطاء والمحامين بإقراض بعضها البعض أسهمًا وإنشاء أدوات ذات أغراض خاصة (SPVs) للمتداولين. وأصدرت البنوك تأكيدات كاذبة للمستثمرين، تشير إلى دفع ضريبة الأرباح، في حين قدم محامو الضرائب آراء قانونية لإضفاء الشرعية على العملية.
تأثرت الدنمارك وألمانيا وبلجيكا بشكل خاص بمخططات “ال السابقين”، حيث كانت الدنمارك واحدة من أكثر البلدان تضرراً. تضمنت عملية الاحتيال معاملات أسهم سريعة بين المستثمرين لإثارة الارتباك حول ملكية الأسهم أثناء توزيع الأرباح.
إن الحجم المالي لهذا الاحتيال الذي شمل الاتحاد الأوروبي بالكامل مذهل، حيث تشير التقديرات إلى أنه كلف دافعي الضرائب في الاتحاد الأوروبي ما لا يقل عن 55 مليار يورو. وكانت ألمانيا، على وجه الخصوص، تتصارع مع هذه الفضيحة، على الرغم من تنفيذها تغييرات قانونية لمنع مثل هذه الممارسات. تعد فضيحة نائب الرئيس السابق أهم تحقيق في الاحتيال في ألمانيا بعد الحرب، مما يؤكد التأثير الواسع النطاق والدائم لهذا المخطط الاحتيالي.
شاه، وهو مصرفي مخضرم قضى فترات في مورجان ستانلي، وكريدي سويس، ورابوبانك امتدت لما يقرب من عقدين من الزمن، وجد نفسه عاطلاً عن العمل في أعقاب الأزمة المالية عام 2008. واغتنم هذه الفرصة، وقام بتأسيس Solo Capital، وهي شركة صناديق تحوط مقرها في لندن، وتضم فريقًا من الخبراء الماليين عبر مكاتبها في لندن ودبي. انتقل شاه، وهو متزوج ولديه ثلاثة أطفال، إلى دبي في عام 2009، مفتونًا بجاذبية المدينة.
أخذت رحلته منعطفًا شخصيًا في عام 2011 عندما تم تشخيص إصابة ابنه الأصغر بالتوحد. بعد ثلاث سنوات من التعاون مع المعالجين والخبراء الطبيين، قرر شاه دعم الوعي بمرض التوحد، وأسس شركة Autism Rocks في عام 2014. ومع ذلك، واجه المركز نهاية مبكرة في فبراير 2020 وسط تحقيق في الاحتيال الضريبي استهدف شاه.
تكثف التحقيق مما أدى إلى إغلاق سولو كابيتال في عام 2016. وبالتزامن مع ذلك، قامت الوكالة الوطنية البريطانية لمكافحة الجريمة بمداهمات.
