وتتباين آراء المحللين عند تقييم تأثير الإعلان الأخير عن فرض ضريبة بنسبة 20 في المائة على دخل البنوك الأجنبية في دبي. ويرى البعض أن البنوك الأجنبية قد تزيد الرسوم استجابة للضريبة، مما ينقل التكلفة الإضافية إلى العملاء. ومن ناحية أخرى، هناك اقتراحات بأن بعض البنوك قد تختار استيعاب العبء الضريبي بنفسها لتظل قادرة على المنافسة.
وقال الخبراء إن ضريبة بنسبة 20 في المائة على البنوك الأجنبية في دبي تهدف إلى مواءمة نظام ضريبة الشركات “القديم” على مستوى الإمارة مع نظام ضريبة الشركات الفيدرالي الذي تم طرحه حديثاً بنسبة 9 في المائة، كما يوفر الفرصة لتخفيف الازدواج الضريبي.
وينطبق القانون الذي تم الإعلان عنه مؤخرًا على جميع البنوك الأجنبية العاملة في الإمارة، بما في ذلك المناطق الحرة – باستثناء مركز دبي المالي العالمي (DIFC).
كن على اطلاع على اخر الاخبار. اتبع KT على قنوات WhatsApp.
وبلغ عدد البنوك المرخصة في الإمارات 61 بنكاً، منها 22 بنكاً وطنياً، و39 بنكاً أجنبياً في الربع الثالث من عام 2023، بحسب مصرف الإمارات المركزي.
“كانت البنوك الأجنبية العاملة في دبي تدفع بالفعل ضريبة على الأرباح على مستوى الإمارة بنسبة 20 في المائة، لذا فإن القانون الجديد لا يمثل تغييراً كبيراً في المشهد الضريبي للبنوك الأجنبية في دبي ويهدف أكثر إلى مواءمة إمارة دبي “القديمة” مع قال رينان أوزتورك، المدير الأول للضرائب غير المباشرة ومدير ضرائب الخدمات المالية في الشرق الأوسط في شركة ألفاريز آند مارسال الشرق الأوسط: .
“يوفر القانون الجديد الفرصة للتخفيف من الازدواج الضريبي في مواجهة نظام الضريبة الفيدرالية على الشركات (CT) الجديد حيث يوضح أن معدل الضريبة الفيدرالية على الشركات بنسبة 9 في المائة المعلن عنه في عام 2022 ويسري للفترات التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو، وقال إن عام 2023 سيكون جديرا بالثقة مقابل الضريبة على مستوى إمارة دبي، وهو سؤال كانت العديد من البنوك حريصة على فهمه.
سيتم تطبيق القانون على الفترات التي تبدأ بعد إصداره الرسمي في 8 مارس 2024، لذلك فهو يمنح الشركات المتضررة إرشادات واضحة للفترات الضريبية المستقبلية. ومع ذلك، فمن المحتمل أن يترك الفترات الضريبية بين 1 يونيو 2023 و7 مارس 2024، مفتوحة للازدواج الضريبي على مستوى الإمارة ونظام مكافحة الإرهاب الفيدرالي. وقال أوزتورك: “نأمل أن يتم تلقي المزيد من التفاصيل حول هذا الأمر في الأشهر المقبلة”.
ومع قدرة كل إمارة على وضع قواعدها الخاصة في هذا الصدد، قال إنه ينبغي أن يكون بمثابة ارتياح للبنوك الأجنبية العاملة في دبي لأنه من غير المتوقع أن يتباعد النظامان بشكل كبير.
الرسوم والرسوم لزيادة
وقال فيكاس لاخواني، كبير مسؤولي الإيرادات في CPT Markets، إن هناك احتمالًا كبيرًا أن تقوم المؤسسات المالية الخارجية بزيادة رسوم خدماتها أو أسعار الفائدة لتعويض الضريبة. وأضاف: “ومع ذلك، فإن حجم الزيادة سيتوقف على مستوى المنافسة التي تمثلها البنوك المحلية وهوامش أرباحها”.
وأضاف لاخواني أن العملاء قد يواجهون تأثيرات غير مباشرة، بما في ذلك زيادة رسوم الخدمات وأسعار الفائدة وتضييق نطاق اختيار المنتجات والخدمات، حيث قد يعطون الأولوية للربحية على التنوع.
تكلفة استيعاب
وقال جوزيف ضاهرية، المدير الإداري في Tickmill، إن البنوك غالباً ما تتخذ الخطوات اللازمة لإدارة مثل هذه التكاليف للحفاظ على الأسعار التنافسية في سوق ديناميكية مثل دبي.
“بينما يمكن للبنوك مراجعة رسومها لإدارة هوامش الربح، فإن الطبيعة التنافسية للقطاع المصرفي هنا قد تحد من قدرتها. وأضاف الظاهرية أن قرار تعديل الأسعار سوف يتأثر بالكفاءة التشغيلية لكل بنك، واستراتيجية السوق، والحاجة إلى البقاء قادراً على المنافسة أثناء إدارة الالتزامات الضريبية.
وقال إن البيئة المصرفية التنافسية في دبي تلعب دوراً هاماً في تشجيع هيكل الرسوم المعقول، وقد تختار البنوك الأجنبية استيعاب بعض تكاليف الضرائب بدلاً من زيادة الأسعار لعملائها.
“وهذا من شأنه أن يساعدهم على الاحتفاظ بالعملاء والبقاء جذابين مقارنة بالبنوك المحلية. ومن المرجح أن تدرس البنوك بعناية وضعها التنافسي وعلاقاتها مع العملاء قبل إجراء أي تعديلات على الأسعار.
الربحية للبقاء قوية
ويتوقع جوزيف ضاهرية أن تستمر معظم البنوك الأجنبية في تحقيق ربحية قوية بسبب بيئة الاقتصاد الكلي القوية في دبي، إلى جانب فوائد أسعار الفائدة المرتفعة التي تعزز عادة هوامش ربح البنوك.
“علاوة على ذلك، من المتوقع أن تحافظ الأنشطة التجارية والتجارية الديناميكية داخل دبي على الدخل من غير الفوائد، مما يخفف من تأثير الضريبة على أرباح البنوك.”
وأضاف فيكاس لاخواني أن البنوك الأجنبية ذات الهوامش الأعلى ستكون مجهزة بشكل أفضل للتعامل مع الضرائب، والبنوك التي تعمل بكفاءة أكبر قد تواجه تأثيرًا أقل.
وقال: “قد يختار العملاء البنوك المحلية إذا قامت البنوك الأجنبية بزيادة تكاليفها بشكل كبير”.
وأضاف أنه بالمقارنة مع المراكز المالية البارزة الأخرى، فإن ضريبة بنسبة 20 في المائة قد لا تمنع البنوك الأجنبية من العمل، خاصة وأن المدينة توفر مزايا إضافية مثل البنية التحتية القوية أو بيئة الأعمال المواتية.
